솔직히 저는 ISA 계좌를 처음 들었을 때 '또 복잡한 금융상품이구나' 싶었습니다. 주변에서 ISA로 S&P500 사라는 말만 들었지, 정작 왜 해야 하는지는 명확히 몰랐거든요. 그저 세금 혜택이 있다더라는 막연한 정보만 있었습니다. 제가 직접 1년간 소액으로 이것저것 사고팔면서 느낀 건, 이게 단순히 '절세 통장'이 아니라 장기 투자 전략의 출발점이라는 점이었습니다.
ISA 계좌, 세금 차이가 진짜 체감될까
ISA는 Individual Saving Account의 줄임말로, 개인종합자산관리계좌입니다. 쉽게 말하면 하나의 계좌에서 예금, 펀드, ETF, 주식을 모두 거래할 수 있는 만능 통장인데, 핵심은 세금 혜택에 있습니다. 일반 계좌에서는 수익에 대해 무조건 15.4%를 세금으로 내야 하는데, ISA는 다릅니다. 일반형 기준으로 200만 원까지는 세금을 한 푼도 안 냅니다. 서민형은 400만 원까지 비과세입니다. 저는 처음에 '200만 원 정도면 별 차이 없겠지' 생각했는데, 직접 계산해보니 생각이 바뀌었습니다. 예를 들어 2천만 원을 넣어서 10% 수익이 나면 200만 원을 번 거잖아요. 일반 계좌라면 여기서 30만8천 원을 세금으로 내야 하는데, ISA 일반형은 200만 원까지 비과세라 세금이 0원입니다. 더 놀라운 건 200만 원을 초과한 수익에 대해서도 9.9%만 내면 된다는 점입니다. 만약 1억을 넣어서 1천만 원 수익이 났다면, 일반 계좌는 154만 원을 세금으로 내지만 ISA는 200만 원 비과세 후 나머지 800만 원에만 9.9%를 적용해 79만2천 원만 냅니다. 약 75만 원 차이죠. 제가 실제로 작은 금액으로 해봤을 때도 수십만 원 단위로 차이가 나더라고요. 그리고 손익통산도 큰 장점입니다. 일반 계좌에서는 A ETF에서 500만 원 손실, B ETF에서 500만 원 수익이 나도 수익 500만 원에 대해 세금을 매깁니다. 실제로는 본전인데 77만 원을 세금으로 내야 하는 거죠. 하지만 ISA는 손실과 수익을 통산해서 실제 번 금액에만 세금을 매깁니다. 주린이인 저에게는 마이너스가 마음 아픈데, 플러스 났는데도 세금 떼어가는 건 더 억울하더라고요.
3년 만기 후 선택지, 어떻게 해야 할까
ISA는 3년 의무 가입 기간이 있습니다. 저는 처음에 '3년 뒤에 자동으로 끝나는 건가?' 궁금했는데, 계좌 개설할 때 만기를 9999년으로 설정하면 의무 기간 지나고도 언제든 유지하거나 해지할 수 있습니다. 이게 정말 중요한데, 3년으로 설정하면 그 시점에 무조건 매도하거나 전환해야 해서 타이밍 조절이 어렵습니다. 3년이 지나면 선택지가 세 가지입니다. 첫째, 만기 연장. 비과세 한도 200만 원을 아직 안 채웠거나, 총 납입한도 1억을 안 채웠다면 그냥 유지하는 게 유리합니다. 저처럼 소액으로 시작한 경우 3년 만에 200만 원 수익 내기 쉽지 않거든요. 둘째, 해지 후 재가입. 비과세 한도를 이미 채웠다면 해지하고 다시 가입해서 비과세 한도를 리셋하는 방법입니다. 이걸 ISA 풍차 돌리기라고 하는데, 3년마다 200만 원씩 비과세 혜택을 계속 받는 전략입니다. 셋째, 연금저축 전환인데, 개인적으로 이게 가장 매력적이라고 봅니다. ISA에서 모은 돈을 연금저축펀드로 옮기면 그 금액의 10%에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다. 예를 들어 3년간 3천만 원을 모았다면 300만 원에 대해 16.5% 세액공제, 즉 49만5천 원을 연말정산 때 돌려받는 거죠. 기존 연금저축 세액공제 99만 원과 합치면 약 150만 원 정도 환급받을 수 있습니다. 저는 처음엔 55세까지 못 건드린다는 게 부담이었는데, 요즘은 노후 준비도 해야겠다 싶어서 일부는 연금저축으로 전환하고 나머지는 ISA 재가입하는 방향으로 생각 중입니다. 일반적으로 3년 후 전부 해지하라고 보는 시각도 있지만, 실제로 써보니 상황에 따라 유연하게 조합하는 게 더 현명해 보였습니다.
ISA에서 S&P500, 왜 이 조합일까
ISA에서 삼성전자나 SK하이닉스 같은 국내 주식을 사는 건 의미가 없습니다. 국내 주식 매매차익은 원래 비과세거든요. ISA의 진짜 효과는 국내 상장 해외 ETF에서 나옵니다. S&P500이나 나스닥 같은 ETF를 일반 계좌에서 사면 수익에 15.4% 세금을 내지만, ISA에서 사면 비과세 한도와 분리과세 혜택을 모두 받을 수 있습니다. 제가 계산해봤는데, 매달 167만 원씩(연 2천만 원 한도) 3년간 S&P500에 투자하고 연 10% 수익률을 가정하면 약 735만 원 정도 모입니다. 일반 계좌였다면 세금만 159만 원인데, ISA 일반형은 76만 원, 서민형은 96만 원 차이가 납니다. 똑같은 상품인데 계좌만 바꿨을 뿐인데 말이죠. 다만 주의할 점이 있습니다. 해외 주식 직접 투자는 안 됩니다. 애플, 테슬라 같은 개별 종목은 ISA에서 살 수 없고, 국내 상장 해외 ETF만 가능합니다. 그리고 중도 인출 시 원금은 빼도 되지만 수익금은 못 뺍니다. 연간 납입한도 2천만 원은 인출해도 복구되지 않고요. 저는 예적금 이자 생각하면 '진작에 ETF 할걸' 후회가 되더라고요. 요새는 투자 안 하면 바보라는 말까지 나오잖아요. 물론 원금 손실 리스크는 있지만, ISA로 절세 효과까지 챙기면서 장기 투자하는 건 나쁘지 않은 선택이라고 봅니다. 정리하면, ISA는 단기 절세 통장이고 연금저축은 노후 복리 통장입니다. 3년 내 큰돈 쓸 일 없고 국내 상장 해외 ETF 투자할 계획이라면 ISA 중개형 개설해서 만기 9999년으로 설정하고, 만기 후엔 비과세 한도 체웠는지 확인해서 재가입 또는 연금저축 전환으로 이어가는 게 가장 효율적입니다. 이 글은 제 개인적인 경험과 의견을 공유한 것이며, 전문적인 금융 조언이 아닙니다.
참고: https://www.youtube.com/watch?v=1n_3x3W4pNo
